Fluxo de Caixa

Notas do episódio

Hoje daremos continuidade ao assunto – Controle Financeiro iniciado no nosso último programa. Vamos nos aprofundar no assunto - fluxo de caixa. No último programa, falamos sobre controle financeiro e Captação de Recursos. Neste programa comentei que iriamos voltar ao assunto e conversar sobre o fluxo de caixa Para início vamos conceituar o Fluxo de Caixa. Trata-se das movimentações de entrada e saída de dinheiro em um determinado período. A partir desses registros é possível realizar operações, investimentos e ou financiamentos. É através do fluxo de caixa que acompanhamos o desempenho das empresas. Podemos diagnosticar problemas relacionados a gestão e corrigir a tempo da ocorrência. Mas ... quais são as principais funções do fluxo de caixa? - Controle sobre o capital de giro: o que vem a ser isso? Total de dinheiro em caixa - a soma das despesas e contas a pagar= o que sobra é para giro - Planejar a entrada (recebimentos: vendas à vista, a prazo, duplicatas e etc.) de dinheiro do caixa de uma empresa e saída de recursos (pagamentos: compras à vista, a prazo, duplicatas, despesas e etc.) - Avaliar se um determinado projeto ou produto é viável de se colocar no mercado. - Controlar os desvios que podem ocorrer do seu planejamento estratégico - Prever aplicações futuras e o uso inteligente dos recursos financeiros da sua empresa. Agora quais as características do fluxo de caixa? - Fluxo de Investimentos: trata especificamente dos gastos que sua empresa efetuar para aquisição de ativos fixos: ex: compra de veículo, compra de equipamentos - Fluxo de Financiamentos: . Entrada de capital próprio (dinheiro que você e/ou os seus sócios aplicam na empresa) . Entrada de capital de 3º (empréstimos e financiamentos realizados) . Entrada de caixa das aplicações financeiras realizadas . Saída de caixa para pagamento de encargos financeiros do capital de 3º . Saída de caixa para pagamento do principal dos empréstimos e financiamentos . Saída de caixa para distribuição dos lucros aos sócios . Saída de caixa para devolução do capital aos sócios - Fluxo de Operações . Saídas de caixa para aquisição de estoques de mercadorias, matérias primas e componentes . Saídas de caixa necessárias para o pagamento das despesas operacionais (mão de obra, aluguel, seguro, frete, energia, agua etc.) . Saída de caixa para pagamento de impostos . Entrada de caixa pelas receitas de vendas E para encerrar uma informação muito importante Quando fazemos uma análise do fluxo de caixa, atenção deve estar centrada na identificação do ponto de equilíbrio operacional e financeiro. O que significa isso? A sua empresa deve estar operando bem acima do ponto de equilíbrio operacional, de tal forma que as entradas sejam suficientes para cobrir os custos financeiros dos eventuais empréstimos necessários a sua viabilização. O ponto de equilíbrio financeiro é atingido quando o caixa positivo, gerado pelas entradas operacionais maiores do que as saídas operacionais é exatamente o necessário para cobrir os custos financeiros dos empréstimos do seu negócio. Caso não haja empréstimos, o ponto de equilíbrio financeiro é exatamente igual ao ponto de equilíbrio operacional. O ponto de equilíbrio operacional é um nível em que as entradas operacionais, geradas por vendas, igualam-se as saídas operacionais, decorrentes dos custos operacionais necessários para produzir estas vendas num determinado período. Vocês podem entrar em contato: caron@l2cconsultoresassociados.com.br – WhatsApp 41 98401-8804 celia@l2consultoresassociados.com.br - WhatsApp 41 98401-1340